Программа семинара:

Общие вопросы

1. Изменения в НК РФ:

• переходные положения на 2023 год, связанные с введением ЕНС;
• уточнения правил отражения и корректировки данных по ЕНС;
• уточнение правил возврата и зачёта положительного сальдо по ЕНС;
• изменение процедур привлечения к налоговой ответственности.

2. Изменения в бухгалтерском учёте:

• ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» порядок перехода;
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»;
• Нюансы заполнения бухбаланса за 2023 год.

3. Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010 и со ст.54 НК РФ.

НДС 

1. Введение особых правил определения места реализации работ (услуг) в рамках ЕАЭС в отношении «электронных» услуг.

2. Введение новой обязанности налогового агента по НДС. Изменения в части оформления счетов-фактур:

• расширение случаев применения норм о прослеживаемости товаров;
• введение нового реквизита в форму счёт-фактуры.

3. Вопросы возмещения НДС.

4. Изменения в НДС с 2024 года.

5. Проблемы в учете: авансов, обеспечительных платежей, момента определения налоговой базы, раздельного учета, скидок, бонусов, штрафов, неустоек, отсрочки платежа, возврата товара.

Налог на прибыль

1. Изменения в составе необлагаемых доходов.

2. Введение возможности изменения стоимости НМА для целей налогообложения, введение повышающих коэффициентов амортизации.

3. Введение компенсации для «удалённых» работников, отказ от пониженных тарифов страховых взносов.

4. Расширение расходов имущественного страхования.

5. Уточнение правил признания убытка от реализации некоторых категорий основных средств.

6. Порядок признания доходов от реализации товаров, работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам. Внереализационные доходы и доходы, не облагаемые налогом на прибыль.

7. Признание расходов. Деление расходов на прямые и косвенные. Оптимальные налоговые решения по учёту расходов: на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, и др.

Страховые взносы

1. Уточнение перечня необлагаемых выплат.

2. Уточнение правил зачёта фиксированного платежа в счёт единого налога.

3. Последствия исключения страхователя из реестра СМП.

4. Пониженные тарифы страховых взносов: право или обязанность и последствия. 

5. РСВ и персотчётность за 2023 год. Новые контрольные соотношения.

6. Новая база по страховым взносам, изменения в объекте обложения взносами.

НДФЛ 

1. Налоговые уведомления по НДФЛ.

2. Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удалённых» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров.

3. Вопросы исчисления дохода в натуральной форме.

4. Изменения в составе необлагаемых выплат.

5. Исполнение обязанности налогового агента.

6. 6-НДФЛ за 2023 год. Контрольные соотношения. Новая форма с 2024 года.