1. Упрощенная система налогообложения
- Изменения в УСН с 2018 года.
- Особенности применения объекта налогообложения «доходы». Особенности учета отдельных видов доходов; доходы, не увеличивающие налоговую базу.
- Особенности применения объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину понесенных расходов». Расходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы.
- Перечень допустимых расходов. Особенности учета отдельных видов расходов.
2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
- Изменения по ЕНВД в 2018 году. Требование применять ККТ.
- Порядок расчета ЕНВД в 2018 году. Отраслевые особенности исчисления единого налога на вмененный доход.
Налоговый учет и отчетность при применении ЕНВД. - Типичные ошибки при расчете ЕНВД. Спорные вопросы применения ЕНВД, обзор арбитражной практики, анализ последних писем Минфина РФ и Федеральной налоговой службы.
- Особенности уплаты и учета страховых взносов на обязательное страхование.
3. Патентная система налогообложения
- Особенности и порядок применения патентной системы налогообложения (ПСН).
- Порядок приобретения патента. Определение патента, сроки оплаты и возможности оптимизации суммы единого налога.
- Срок приобретения патента. Порядок действий при прекращении предпринимателем деятельности, на ведение которой приобретен патент. Территория действия патента.
- Понятие потенциально возможного дохода. Последствия превышения суммы дохода.
- Ограничения на применение ПСН. Основания утраты права применения ПСН. Последствия.
- Порядок ведения налогового учета при применении ПСН.
- Уплата страховых взносов при применении ПСН.
- Обзор арбитражной практики, писем Минфина и ФНС РФ.