1. Налог на добавленную стоимость. Глава 21 НК РФ:
· отмена льготы при реализации лома черных и цветных металлов; возникновение обязанностей налогового агента у покупателя;
· изменения в части учета НДС при получении субсидий; обязательный порядок ведения раздельного учета;
· право на отказ от применения ставки «0 процентов» по отдельным операциям;
· изменения в порядке ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и не облагаемых НДС;
· сложные и спорные вопросы исчисления НДС: право на вычеты;
· позиция Верховного суда РФ по вопросу принятия НДС к вычету при неподтверждении в счетах-фактурах подписи контрагента.
2. Налог на прибыль организаций. Изменения в главе 25 НК РФ:
· в части доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (статья 251);
· применение инвестиционного налогового вычета;
· практика применения правил признания налоговой выгоды обоснованной. Статья 54.1 НК РФ: пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых
взносов. Разъяснения налоговых органов и Конституционного Суда РФ;
· позиция Верховного суда РФ по вопросу применения «рыночных цен» при реализации товаров (работ, услуг);
· Конституционный Суд РФ по вопросу получения от Минфина РФ и ФНС РФ конкретных разъяснений в части применения налогового законодательства РФ;
· анализ практики признания отдельных доходов и расходов при исчислении налога на прибыль.
3. Налог на имущество организаций. Изменения в главе 30 НК РФ:
· основания для применения льгот при исчислении налога на имущество в части движимого имущества;
· исчисление налога на имущество с кадастровой стоимости объекта недвижимости;
· основания для изменения кадастровой стоимости, порядок пересмотра;
· льготы, применяемые при исчислении налога на имущество;
· порядок исчисления и оплаты при наличии обособленных подразделений.