Программа мероприятия:
- Порядок формирования совокупной обязанности по уплате налогов. Когда обязанность по уплате налогов считается исполненной, в зависимости от вида обязательства.
- Значение контрольных соотношений в отчетности и уведомлениях об исчисленных налогах для исполнения обязанности.
- Последствия представления уточненных налоговых деклараций. Что необходимо учесть в случае комплексного исправления ошибок в налоговом учете.
- Последствия возникновения недоимки, начисление пени в 2024 году.
- Разъяснения ФНС РФ по привлечению к ответственности за неуплату налогов.
- Как создать «подушку» безопасности от недоимки.
- Использование переплаты, если с момента уплаты налога прошло более 3 лет.
- Зарезервированные суммы: что это такое и как отменить резерв?
- Нюансы применения положений ст.54 НК РФ: в каких случаях можем применять.
- Как учесть пересчет имущественных налогов при расчете налога на прибыль.
- Представление уведомлений об исчисленных налогах:
-
- сроки представления уведомлений по НДФЛ налоговыми агентами;
- как заполнить уведомления по НДФЛ при наличии обособленных подразделений;
- в каких случаях уведомления можно представить за весь налоговый период, а когда нет;
- когда можно сформировать уведомление с отрицательным значением.
НДС
- Изменения в порядке применения заявительного порядка НДС.
- Изменения в порядке подтверждения ставки НДС 0% при экспорте и международным перевозкам с 1 января 2024 года.
- Изменен перечень гостиничных услуг, облагаемых НДС по ставке 0%.
- Применение налоговых вычетов по НДС в отдельных ситуациях:
- Исчисление НДС с авансов, вычетов, восстановлений. Новая позиция ФНС по периоду для восстановления НДС покупателем с перечисленного аванса.
Налог на прибыль
- Представление расчета по доходам, выплаченным в пользу иностранной компании. Сдавать или не сдавать? Последние разъяснения ФНС и судебная практика.
- Полнота отражения доходов от реализации в зависимости от вида договора, период признания и размер доходов при реализации товаров через маркетплейсы в т.ч. компаниями, применяющими УСН. Позиция ФНС РФ.
- Период списания дебиторской и кредиторской задолженности с учетом разъяснений ФНС РФ и судебной практики.
- Ближайшие перспективы глобальных изменений в налоговом кодексе. К чему готовиться?
