Как заполнить справку о доходах и суммах НДФЛ
Справку о доходах и суммах НДФЛ нужно заполнить при составлении расчета за год. Рекомендуем делать это в такой последовательности:
•	общая часть;
•	разд. 1;
•	Приложение к справке;
•	разд. 3;
•	разд. 2;
•	разд. 4.

1.4.1. Как заполнить общую часть справки о доходах и суммах НДФЛ
В общей части справки укажите (п. п. 5.2 - 5.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ):
•	номер справки. Укажите присвоенный вами уникальный порядковый номер справки в отчетном налоговом периоде. Исключение - корректирующие и аннулирующие справки: в них указываются номера первичных справок;
•	номер корректировки сведений. Показатель этого поля принимает следующие значения:
•	"00" - в первичной справке;
•	"01", "02" и т.д. - в корректирующей справке;
•	"99" - в аннулирующей справке.

Пример заполнения аннулирующей справки о доходах и суммах НДФЛ
У ООО "Альфа" есть одно обособленное подразделение. Оно и головной офис находятся в разных муниципальных образованиях. По месту учета каждого из них организация представляет расчет 6-НДФЛ.
При подаче расчета 6-НДФЛ за 2021 г. организация допустила ошибку: сведения в отношении Сергеева А.А., работающего в обособленном подразделении организации, были представлены в налоговый орган по месту нахождения головного офиса.
Организация подает в инспекцию по месту учета головного офиса уточненный расчет и в его составе аннулирующую справку, чтобы отменить ошибочно представленные сведения.
В поле "Номер справки" организация укажет номер первичной справки, в поле "Номер корректировки сведений" - 99.
Полагаем, организация также заполнит разд. 1 справки, а разд. 2 - 4 справки и Приложение к ней заполнять не нужно, поскольку соответствующие сведения должны представляться по месту учета обособленного подразделения.
Для получения дополнительных разъяснений по данному вопросу рекомендуем обратиться в вашу налоговую инспекцию.

1.4.2. Как заполнить разд. 1 справки о доходах и суммах НДФЛ
В разд. 1 справки отразите данные о физлице - получателе дохода. Заполните поля (п. 5.4 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ):
•	"ИНН в Российской Федерации". Укажите ИНН, присвоенный физлицу при постановке на учет в налоговом органе в РФ. Если у вас нет этой информации, поле можно не заполнять;
•	"Фамилия, Имя, Отчество". Отразите сведения без сокращений, как в паспорте. При составлении справки по иностранцу эти поля можно заполнить латинскими буквами;
•	"Статус налогоплательщика" - укажите соответствующий код из п. 5.4 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ (например код "2" означает, что физлицо не является налоговым резидентом РФ);
•	"Дата рождения";
•	"Гражданство (код страны)" - укажите код из справочника ОКСМ, например "643" для России;
•	"Код вида документа, удостоверяющего личность", "Серия и номер". Код нужно выбрать из Приложения N 5 к Порядку заполнения расчета 6-НДФЛ (например, "21" - паспорт гражданина РФ). Серию и номер документа укажите без знака "N".

1.4.3. Как заполнить Приложение к справке о доходах и суммах НДФЛ
Приложение к справке заполните отдельно по разным ставкам налога. В нем по месяцам налогового периода указываются начисленные и фактически полученные физлицом доходы в денежной, натуральной формах, в виде материальной выгоды, а также соответствующие вычеты (п. 5.8 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Стандартные, социальные и имущественные вычеты в Приложении к справке не указывайте.
В полях "Номер справки" и "Ставка налога" укажите сведения из аналогичных полей справки, к которой заполняете Приложение. Остальные поля заполняются так:
•	в поле "Месяц" - порядковый номер месяца;
•	в поле "Код дохода" - код вида дохода из Приложения N 1 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@. Например, для зарплаты - "2000", для отпускных - "2012". Если для конкретного вида дохода код не установлен, то проставьте код "4800" - иные доходы;
•	в поле "Сумма дохода" - вся сумма дохода, начисленная и фактически полученная физлицом в этом месяце по указанному коду дохода;
•	в поле "Код вычета" - код, соответствующий предоставленному вычету. Возьмите его из Приложения N 2 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ (например, для вычета из стоимости подарка - 501);
•	в поле "Сумма вычета" - сумма предоставленного вычета, которая не должна превышать сумму, указанную в поле "Сумма дохода".

Готовое решение: Как заполнить форму 6-НДФЛ (КонсультантПлюс, 2021) {КонсультантПлюс}