Расписание и программа семинара
1. Обзор изменений 2021 года 1 части Налогового кодекса:
Регистрация и приветсвенный кофе-брейк
Расширенный кофе-брейк+
Розыгрыш призов
налоговый мониторинг, выездные проверки, аннулирование отчетности, изменения в платежках и др.
2. Последние изменения в системе стандартов бухгалтерского учета:
разъясняем новые правила по ФСБУ «Запасы»; ФСБУ 6 / 2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: новые правила, отличия от старых норм. Нужно ли их применять с 2021 года?
3. Налог на прибыль
— Изменения главы 25 НК РФ на 2021 г.: новые правила учета и налогообложения «подарков» от учредителей,
контролируемая задолженность и др.
— Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской
задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.
— Типичные ошибки при формировании налоговой базы: учет доходов и расходов, что забывают отразить.
— Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации.
— Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
— Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам.
4. НДС
— Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. о проверках по НДС. Как проверяют с июля 2020 г. по новой версии
программы АСК-НДС.
— Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС.
— Система прослеживаемости товаров с 2021 года. Новые реквизиты счета-фактуры в связи с этим и новый отчет в ФНС.
— Вычеты НДС по «проблемным» контрагентам: новые рекомендации ФНС в Письме от 10.03.2021 года БВ-4-7/3060@.
— Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать.
— Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС(безвозмездная передача, штрафы, скидки и др.).
Обзор судебной практики.
— Авансы полученные и выданные, применение вычетов, восстановление, авансовые счета-фактуры.
Новая позиция ФНС.
— Новая декларация по НДС. Спорные ситуации по заполнению декларации.
5. НДФЛ
— Новый перечень не облагаемых НДФЛ доходов.
— Объединение расчета по форме 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Заполнение новой формы 6-НДФЛ за полугодие 2021 г.
Новые контрольные соотношения.
— Как теперь отражать различные выплаты в 6-НДФЛ. Ошибки по итогам 1 квартала 2021 г.
— Условия и особенности применения новой ставки 15% НДФЛ.
— Новые вычеты по НДФЛ.
6. Страховые взносы.
Разбор заполнения новых форм отчетности. Новые контрольные соотношения по расчету по страховым. Аннулирование расчета с 1 июля 2021 года. Пониженные тарифы по страховым взносам. Изменение списка необлагаемых доходов. Новая форма СЗВ-М. СЗВ-ТД с 1 июля 2021.