Порядком предусматривается проведение мероприятий налогового контроля за исполнением обязанностей, установленных:
— в отношении неопределенного круга налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов, ответственных участников КГН, налоговых агентов;
— в отношении конкретного лица.
В первом случае период проверки не может превышать трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение. Срок такой проверки не может превышать двух месяцев, с возможностью продления до четырех месяцев в установленных случаях.
Второй вид проверки проводится при обнаружении фактов, свидетельствующих о нарушении банком требований законодательства.

Документ в некоммерческой версии